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经济资本在S金融机构内部管理中的运用简述

  • 发布日期:2015-01-31
  • 责任编辑:www.51fabiao.org
  • 论文字数:26854
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  • 论文编号:fb201501292301349721
  • 论文类型:硕士毕业论文
  • 论文价格:150
第1章导论
 
1.1选题的背景与意义
风险管理是银行经营管理的基础,风险管理能力是衡量一个银行是否稳健重要的指标。全球金融危机的爆发,让我们看到金融体系的脆弱,商业银行的风险管理存在一定的缺陷。运用更有效的风险管理工具,应对不可预期的损失,成了商业银行经营管理的重心。本章首先从金融危机背景出发,阐述了监管当局对银行资本充足率和资本质量的提出更加严格的要求,为了满足要求且要在激烈的市场竞争中更有利的地位,经济资本管理运用被商业银行越来越重视。经济资本被视为银行风险管理的重要手段,是资产组合管理的核心,在信贷决策、绩效考核、贷款定价、贷款管理中发挥着重要作用。进而提出本文研究的内容与方法,研究的思路与框架以及贡献之处。银行因其特殊的业务背景,越来越多的受到抵抗高风险的考验。银行在经营货币流通的同时获得收益,但也要为之付出高额的资金成本。资本就成了抵御风险的最后防线,资本的有效利用表现在商业银行抵御风险的能力。运用经济资本管理,在控制风险的同时,能加快业务平衡发展,是被国际商业银行证明的先进的风险管理手段。这几年,经济资本理论开始传入于我国商业银行,必将引起新一轮的银行业的核心竞争力的变化。2008年全球金融危机暴露了现有金融体系的缺陷,对商业银行在防范系统性风险、控制高杠杆率、管理流动性风险等方面提出了许多挑战。同时,也为国际的金融监管机构提供了一个改进风险监管体系的时机。银行监管当局从不同的角度,宏观或微观, 始进行银行资本约束的制约,对于资本充足率和资本质量的提出更加严格的要求.
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1.2研究的内容及方法
本文分为六个部分。分别是第一章导论,第二章相关理论和研究综述,第三章提出、分析问题,第四章提出解决方案,第五章提出方案保障措施,第六章结论及展望。研究方法归纳为三类,即例证分析,定量分析和比较分析。第一章是导论,对研究的背景和意义进行了阐述以及国内外研究的简介,说明了经济资本管理体系的研究内容、研究方法,树立了研究框架,介绍了本文的特点、贡献之处。第二章是经济资本的相关理论。本章从经济资本的基本理论出发,在理论的层面分析商业银行经济资本的概要,阐述了经济资本的基本原理,揭示经济资本与风险损失的关系。在此基础上,论述了经济资本与商业银行风险管理的关系。最后,总结出经济资本的相关理论为本文研究的启示意义。第三章以国内HMB银行实施经济资本管理的实际应用现状分析。通过对HMB银行的实际案例分析,根据其内部模型设计的特性来衡量信用风险,分析了经济资本在HMB银行应用中存在的不足:(1)整体的客户与区域经济资本占用不合理;(2)信贷业务行业发展不均衡;(3)定价未能充分体现风险补偿;(4)绩效考核对预期损失和非预期损失的考虑相对较弱等。第四章,提出提高HMB银行经济资本管理水平的方案设计原则及方案,包括:(1)强化客户管理提高客户的综合贡献度,提高整体客户的RAROC水平;(2)开展区域研究,提高区域RAROC水平;(3)贷款投放向经济资本占用低的行业倾斜,提高优势行业的RAROC水平;(4)提高议价能力,确保收益充分覆盖风险.
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第2章经济资本的相关理论
 
2.1经济资本的内涵
资本是抵御风险损失的最后保障,因此对资本的理解和分析是风险管理的基础。对风险与损失的界定是风险管理的核心。在损失中,非预期损失是风险管理的重点,这就与经济资本相关联。经济资本是一种新的统计学概念,它对应的是监管资本。从银行的角度来看,经济资本是用来抵御意想不到的损失,并维持正常运转的资本要求。本章从银行“三类”资本内涵出发,阐述其各自的特征,分析其与银行风险损失的关系,提出经济资本抵御银行非预期损失,进一步说明经济资本在银行风险管理中的广泛应用。银行资本的根据不同的意义分为三种类型,分别账面资本,监管资本和经济资本。资本通常有两个功能,一是所有权的转移;二是企业原始的资金来源。“三类”资本间既有区别又有联系。在现代企业制度下,最终抵御风险的是当初股东投入的资本。商业银行是特殊的金融业,不仅承担风险损失,也在经营管理风险中而获益。因此,对于商业银行来说,资本也有另一种意思,银行资本的关键功能在于承担未来的非预期损失。账面资本就是资本的账面价值,银行的总资产减去总负债的所剩部分。反映银行实际资本水平,是银行的所有者权益。包括未分配利润,资本公积,实收资本,盈余公积。账面资本是依据一定会计准则按照资产负债表而编订的价值,其不足之处是未完全反映商业银行资本的核心作用。
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2.2风险的计量
由于RAROC计量是针对客户维度,相关参数也必须在客户层面进行统计。目前,预期损失和经济资本等参数已精确到单一客户的债项层面,但在收入和经营成本方面,现有的系统和分摊方法还无法做到完全准确的统计。风险具有两面性,一面是积极影响可以理解为机会,一面是消极影响是不利的,阻碍发展,甚至引起损失。全新的风险观是理解风险管理理念、学习风险管理实践的基础。风险损失不可能用一个简单的绝对数来表示损失的大小,而必须用统计学上的几个指标来描述。那就要用统计学计量风险。认知现代社会的发展对风险的认识不断深入,国际标准化组织(International Organizationfor Standardization, ISO)最新的风险定义为不确定性对目标的影响。风险含义需要包括以下几个方面:一是风险一定具有未来的属性,只有未来将要发生的事才具有不确定性。目标是我们今天制定并预期在未来某一时间范围将要实现的目标。概括起来风险被赋予了清晰的未来属性。二是风险具有两面性,积极影响(正面)和消极影响(背面),积极影响可以理解为机会,是有利的,促进发展,消极影响是不利的,阻碍发展,甚至引起损失。全新的风险观是理解风险管理理念、学习风险管理实践的基础。三是不确定性是风险的基本特征,管理风险的不确定性就是为了改变其对目标的影响,其核心就是对不确定性的认知。四是风险的二维表示。一维就是后果,另一维是可能性。
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3 HMB银行风险管理现状分析.........24
3.1HMB银行基本情况.........24
3.2HMB银行经济资本在风险管理现状分析.........25
3.3HMB银行经济资本在风险管理存在的主要问题.........26
4改进经济资本在HMB银行风险管理应用方案设计.........33
4.1方案设计原则.........33
4.2方案设计.........35
4.3方案小结.........39
5改进经济资本在HMB银行风险管理中应用的保障措施.........42
5.1加强信用评级.........42
5.2优质客户营销.........42
5.3信贷结构调整.........43
 
第5章改进经济资本
 
5.1加强信用评级
客户选择和风险定价等,在线上完成有关指标的测算、提交并存档,不仅可以由系统自动实现政策标准的量化控制,而且存档信息还可以作为贷后管理的重要参考。在HMB银行风险管理中应用的保障措施HMB银行需要组织多次经济资本计量办法的学习和培训,协调相关部门的力量,充分利用现有数据和系统,探索利用经济资本工具,分析经济增加值的变化和影响吧,并提出相应建议。客户信用评级是信贷管理的基础。由于信用评级由客户经理发起,而评级覆盖率又是考核到风险条线,责任主体和考核主体的不尽匹配在一定程度上影响了信用评级工作的开展。银行要意识到,要提高客户经理评级工作的积极性主动性、提高全行对评级覆盖率的重视,需要从前中后台、上下级行共同关心的节点---经济增加值创造入手。评级覆盖率对计量经济资本的准确性,进而经济增加值的最终结果有很大影响,因为未评级的债项将适用较高的风险参数。经测算得出:评级覆盖率提高1个百分点后,经济资本占用准确性明显提高,比评级覆盖率提髙前经济资本占用减少了 2000-3000万元,相当于增加经济增加值300万元左右。该分析结论迅速传导到经营条线,引起了广泛关注,纷纷将提高评级覆盖率作为加强管理、增创效益的重要工作来部署。2012年,HMB银行月均评级覆盖率90.42%,比2011年提高了 7.68个百分点,经济资本占用减少了 1.5亿元。2013年月均评级覆盖率达到96.51%,又比2012年平均水平提高了 6.09个百分点,提高了经济资本占用的计量的准确性,创造的经济增加值也得到了更加合理的反应。
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第6章结论
 
6.1主要结论
经济资本不仅仅是一个概念,一个数,它反映了风险和收益作为银行经营管理的本质,通过引进经济资本的理念和经济资本的应用,可以实现价值创造导向的银行风险文化的建立。经济资本占用因素很多,由于目前研究对象范围的局限,且缺乏足够的案例与历史数据支持,使得很多问题只能定性的论述。经济资本管理逐步成为商业银行的核心管理工具。实施经济资本管理就是建立银行经营风险管理平台,在这个平台上,经济资本将被广泛应用于各种风险的政策,定额管理,审批决策,资源分配,绩效考核,贷款定价等。充分利用好经济资本这一风险管理工具,发挥经济资本在平衡风险与收益中的作用。结合对HMB银行经济资本的应用研究,本文制定出适合该银行应用经济资本后暴露的问题,提出降低经资本占有,提高风险调整后收益RAROC的措施。一是加强AAA级客户、战略性客户和重点客户的合作,采取差别化营销策略,提高优质客户的信贷业务占比,提升综合收益水平。二是对AA级、A级客户挖掘客户需求,通过差异化的产品配置,在满足客户需求的同时,同时提高议价能力和风险控制能力,提升风险收益水平。三是发展优质小企业的客户,同时依靠产品配置和风险缓释措施控制风险,降低非预期损失,提高风险溢价和综合收益水平。四是通过对信贷结构调整实施动态管理,把握调整方向,提示经营部门在资源有限的情况下,要优化存量,用好增量,将信贷资源向风险调整后收益(RAROC)较高的客户倾斜,实现对资本优化配置、增强组合抗风险能力,提髙资本回报水平。
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参考文献(略)
 
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